COLUMN

コラム

税務・会計・法務・業務効率化における AI 活用の最新情報をお届けします。

生前贈与のやり方を暦年贈与と相続時精算課税の2択で整理。7年ルールは相続開始日で加算年数が変わるため年別の早見表で当てはめ、教育資金の一括贈与が終了した点も国税庁の一次情報で確認。自分の家でどちらを選ぶべきか判断できます。

相続放棄の手続きを自分でやる手順を、期限・費用・必要書類の3点から整理。立場ごとに変わる戸籍の集め方、うっかり相続したとみなされる行為、提出後の流れまで分かり、専門家に頼むべきかを自分で判断できます。

見積書・発注書・納品書・請求書・領収書・送付状の6書式60パターンをExcel・Word・PDFで無料配布。取引の流れのどこで何を出すか、どの書類をインボイスにするか、金額と日付の突合、印紙税と保存期間まで国税庁の資料で整理しました。

個人事業主の節税策を、年間の節税効果額の目安・適用要件と上限額・否認リスクの3点で一覧比較。青色申告特別控除65万円や小規模企業共済、家事按分、車の経費化、法人化の判断まで、2026年時点の一次情報にあたって整理しました。

路線価の見方を国税庁の一次情報で整理。令和8年分に使う奥行価格補正率表（全地区区分の早見表）、A〜Gの借地権割合と借地権・貸宅地・貸家建付地の計算例、215Dの読み方まで。土地の相続税評価額を自分で概算し、税理士に確認すべき点を切り分けられます。

請求書テンプレート10種類をExcel・Word・PDFで無料配布。インボイスの6つの記載事項、税率ごとの端数処理、士業・フリーランス報酬の源泉徴収、立替金・振込手数料・保存期間まで、国税庁の資料をもとに書き方を解説します。

顛末書の書き方を、写せる基本フォーマットと社内・社外別の例文6本で解説。宛名・日付・経緯（5W1H）・原因・再発防止策の埋め方、社外向けの敬語とお詫びの位置、始末書との違いが分かり、Word・PDFの無料テンプレートも使えます。

小規模宅地の特例のチェックシートを、国税庁の公式様式と適用要件の判定順で整理。利用区分・取得者・継続要件・限度面積の4ステップと区分別の添付書類がわかり、顧問先の宅地に特例を使えるか自分で判定できるようになります。

契約書のテンプレートをWord・PDFで無料配布（41種・登録不要）。業務委託・NDA・覚書・念書・合意書・借用書・誓約書を、やりたいことから選べる早見表つき。自社用に直す手順、製本・契印、収入印紙と電子契約の扱いも一次情報で解説。

両立支援等助成金は2026年度も6コース。顧問先がどのコースに当たるかを、支給額・支給要件・申請期限の早見表で判定できます。厚生労働省の2026年度版手引きに基づき、要件の当てはめと申請書下書きをAIで時短する手順まで解説します。

退職金の税金は「退職所得控除→2分の1→速算表」で決まります。勤続年数の数え方、退職所得の受給に関する申告書の有無で変わる源泉徴収、住民税10%の端数処理、令和8年の変更点まで、支払う側の実務手順を計算例つきで整理しました。

労務・人事の書式テンプレート10書式・52パターンをExcel・Word・PDFで無料配布。労働者名簿・賃金台帳・出勤簿の法定三帳簿を軸に、備え付けが義務の書類と実務で使う書類の仕分け、保存期間と電子化の要件を条文の根拠つきで解説します。