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税務×AI

税務×AIに関する記事一覧です。

法定調書合計表の書き方を給与・退職・報酬・不動産の4区分の記入例で解説。令和8年分はみなし提出で給与欄が記載不要、退職欄は全受給者、e-Tax義務は30枚以上に。提出期限は令和9年2月1日。記載ミス7つとAIでの集計・照合のプロンプト付き。

インボイスの2割特例は令和8年9月30日を含む課税期間で終わります。後継の3割特例は個人事業者のみ、令和9年分・10年分が対象です。個人・法人・業種別に、税理士が顧問先へそのまま送れる案内文8パターン（メール・書面・LINE）と、簡易課税の届出期限を整理しました。

家なき子特例の6要件をそのまま使えるチェックシートで確認。3年以内の居住家屋・現住家屋の所有歴・申告期限までの保有の判定と、マイナンバーでも省略できない添付書類2種類を条文と国税庁資料で整理します。

令和8年分の源泉徴収税額表（月額表）の見方を、甲欄・乙欄の使い分け、扶養親族等の数の数え方、賞与の算出率の表まで計算例つきで解説。令和9年1月からの新しい税額表への切替時期も分かります。

契約書の収入印紙はいくら？不動産売買・請負・業務委託など文書の種類別に印紙税額を早見表で引けます。国税庁の一覧表（令和8年4月1日現在）に基づき、記載金額の判定ミス・過怠税・電子契約が不要になる根拠まで確認できます。

相続税申告書の書き方を、国税庁が示す(1)〜(17)の記入順序に沿って解説。第9表から始めて第1表を9番目に書く理由、第11表と付表1〜4の役割分担、あん分割合や代償財産の書き方まで、令和8年分の様式で確認できます。

贈与契約書のひな形を現金・不動産・株式・負担付贈与・死因贈与・未成年者向けの6種で用意。そのままコピーして使える全文と記載例、必ず入れる8項目、印紙の要否（現金は不要・不動産は200円）を国税庁と民法の一次情報で確認できます。

法人事業概況説明書の書き方を、表面1〜11・裏面12〜20の欄ごとに国税庁の記載要領ベースで整理。令和6年3月1日以後終了事業年度分の改訂点、税務調査で見られる欄と申告書・決算書との突合、AIに検算させるプロンプトまで分かります。

中小企業のAI導入を、顧問税理士に相談する前提で整理しました。どの業務から始めるか、費用の3層構造、月額利用料と買い切りの会計処理、10万円・20万円・30万円の3本の線、補助金と海外AIサービスの消費税、失敗する4パターンまで、契約前に決めるべきことが分かります。

生前贈与のやり方を暦年贈与と相続時精算課税の2択で整理。7年ルールは相続開始日で加算年数が変わるため年別の早見表で当てはめ、教育資金の一括贈与が終了した点も国税庁の一次情報で確認。自分の家でどちらを選ぶべきか判断できます。

個人事業主の節税策を、年間の節税効果額の目安・適用要件と上限額・否認リスクの3点で一覧比較。青色申告特別控除65万円や小規模企業共済、家事按分、車の経費化、法人化の判断まで、2026年時点の一次情報にあたって整理しました。

路線価の見方を国税庁の一次情報で整理。令和8年分に使う奥行価格補正率表（全地区区分の早見表）、A〜Gの借地権割合と借地権・貸宅地・貸家建付地の計算例、215Dの読み方まで。土地の相続税評価額を自分で概算し、税理士に確認すべき点を切り分けられます。