COLUMN
税務×AI
税務×AIに関する記事一覧です。
個人事業主の節税10選｜効果額と要件・否認リスクを一覧【2026年】
個人事業主の節税策を、年間の節税効果額の目安・適用要件と上限額・否認リスクの3点で一覧比較。青色申告特別控除65万円や小規模企業共済、家事按分、車の経費化、法人化の判断まで、2026年時点の一次情報にあたって整理しました。
路線価の見方｜路線価図の記号・借地権割合と評価額の計算【令和8年分】
路線価の見方を国税庁の一次情報で整理。「215D」の数字とアルファベットの読み方、地区区分の記号、奥行価格補正率を使った評価額の計算手順まで。読み終える頃には、土地の相続税評価額を自分で概算し、税理士に確認すべき論点を切り分けられます。
小規模宅地の特例チェックシート｜適用要件の判定手順と添付書類【令和8年】
小規模宅地の特例のチェックシートを、国税庁の公式様式と適用要件の判定順で整理。利用区分・取得者・継続要件・限度面積の4ステップと区分別の添付書類がわかり、顧問先の宅地に特例を使えるか自分で判定できるようになります。
退職金の税金の計算方法｜控除額・源泉徴収・住民税の早見表【2026年】
退職金の税金は「退職所得控除→2分の1→速算表」で決まります。勤続年数の数え方、退職所得の受給に関する申告書の有無で変わる源泉徴収、住民税10%の端数処理、令和8年の変更点まで、支払う側の実務手順を計算例つきで整理しました。
相続税の配偶者控除は使いすぎ注意｜二次相続まで含めた判断手順【2026年】
相続税の配偶者控除（正式名称は配偶者の税額軽減）は1億6000万円まで非課税。ただし一次相続で配偶者に寄せすぎると二次相続で総額が増えます。条文で要件を押さえ、一次・二次の合算で最適割合を出す手順とAIの使いどころまで整理します。
賃上げ促進税制【2026年改正】中小企業の要件・控除率と繰越控除の落とし穴
賃上げ促進税制は2026年の改正で全企業向けが廃止、中小企業向けも教育訓練費の上乗せがなくなり最大35%に。中小の適用要件・控除率・5年繰越控除の別表添付の落とし穴を条文と国税庁資料で整理し、該当判定をAIで下ごしらえする手順まで示します。
償却資産申告書の書き方｜対象資産の判定と種類別明細書の記入例【令和9年度】
償却資産申告書の書き方を、申告対象の判定から第26号様式・種類別明細書の欄別記入例、評価額の計算、令和9年2月1日の提出期限まで実務目線で整理。読み終える頃には、資産台帳から申告対象を自分で切り分けられます。
支払調書の書き方【令和8年分】報酬・料金等の記入例と提出範囲・期限
報酬・料金等の支払調書の書き方を欄ごとの記入例で整理。区分ごとに違う提出範囲、令和9年2月1日の提出期限、e-Tax等義務が30枚以上に下がる改正、マイナンバーの扱いまで。読み終える頃には、顧問先ごとに誰の分を出すか迷わず判断できます。
源泉徴収票の書き方｜欄別の記入例と令和8年分の変更点・交付期限
源泉徴収票の書き方を、作って配る側（会計事務所・顧問先経理）の目線で整理。欄ごとの記入ルール、令和8年分から始まるみなし提出の特例、交付期限と再発行、AI検算プロンプトまで。読後に自事務所の手順の抜けが特定できます。
中小企業省力化投資補助金とは｜一般型とカタログ型の違いと対象判定【2026年】
中小企業省力化投資補助金の一般型とカタログ注文型の違いを補助上限額・補助率・賃上げ要件の判定表で整理。顧問先が対象かを上から順に確認できるチェックリストと、公募要領をAIに読ませるプロンプトまで。2026年9月5日時点の公式情報で検証済み。
源泉徴収 報酬の計算方法｜10.21%と1万円控除・消費税の判定【2026年】
報酬・料金の源泉徴収はいくら引く？10.21%と100万円超の20.42%、司法書士の1万円控除、消費税込み・税抜きの判定を計算例で整理。AIに検算させるプロンプト付きで、支払いのたびに迷わず税額を出せるようになります。
法人税の中間申告｜対象法人の判定・期限早見表と2つの計算方法【2026年】
中間申告 法人税の要否は「前期20万円超」ではなく按分後10万円以下かで決まります。決算期別の期限早見表、予定申告と仮決算の選択基準、2026年の防衛特別法人税の扱いまで、顧問先の判定表を今日中に作り切れる形で整理しました。