COLUMN

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税務・会計・法務・業務効率化における AI 活用の最新情報をお届けします。

青色申告承認申請書の書き方を欄ごとの記入例で解説。2027年分から青色にする期限は2027年3月15日（月）、開業なら2か月以内。e-Taxでの出し方と控えの残し方、2027年分から変わる75万円・65万円控除の要件まで顧問先に説明できます。

年末年始休業のお知らせ例文11本。取引先・顧問先向けメール、社内周知、ホームページ告知、入口の掲示、自動返信まで2026年末〜2027年始の曜日入りで用意。休業期間の書き方と、銀行・税務署の休みも確認できます。

顧問先への年末の挨拶メールは、12月中旬〜仕事納めの前に「お礼・来年のお願い・休業日」を短く送るのが基本。長年の顧問先・新規・担当交代・喪中など場面別の例文10本を件名付きで掲載し、資料依頼の添え方や一斉送信の注意、AIで下書きするプロンプトもまとめました。

忘年会・新年会の費用が福利厚生費・交際費・給与のどれになるかを判定早見表で整理。取引先との1人1万円以下基準と保存書類、二次会・会費制・景品・キャンセル料、消費税、仕訳例7つ、社内・顧問先への説明文例とAIプロンプトまで。12月の精算前に確認できます。

退職所得の受給に関する申告書の書き方を、令和8年1月1日以後用の様式でA〜E欄ごとに解説。iDeCo一時金の「9年内」や提出しない場合の20.42%、会社側のマイナンバー確認・7年保管、コピペ用案内文とチェックリストまで経理・総務向けに整理しました。

顧問先への資料依頼メール例文を、確定申告・決算・月次・初回契約・不足資料の再依頼・督促の場面別に8パターン掲載。各場面の資料チェックリスト、決算月別の申告期限と依頼時期、AIで顧問先別に依頼文を整えるプロンプトも紹介します。

Acrobat AIアシスタントを士業事務所で使えるかを、アドビ公式情報（2026年10月確認）で整理。料金・上限・出典表示の確かめ方、学習や履歴などデータの扱い、守秘義務から見た入力の線引き、利用規程の10項目まで分かります。

被扶養者（異動）届の書き方を欄ごとの記入例で解説。扶養に入れる届出は事実発生から5日以内。19歳以上23歳未満の年収150万円未満、令和8年4月からの労働契約による年収判定、添付書類を省略できる条件、返戻されやすいミスとAIでの確認方法まで整理しました。

給与支払報告書（令和8年分）は令和9年2月1日（月）までに従業員の1月1日住所地へ提出します。総括表の欄ごとの記入例、個人別明細書と源泉徴収票の違い、普通徴収切替理由書の符号、みなし提出の特例とeLTAX30枚基準まで整理。迷わず1月の提出を終えられます。

法定調書合計表の書き方を給与・退職・報酬・不動産の4区分の記入例で解説。令和8年分はみなし提出で給与欄が記載不要、退職欄は全受給者、e-Tax義務は30枚以上に。提出期限は令和9年2月1日。記載ミス7つとAIでの集計・照合のプロンプト付き。

賞与支払届の書き方を項目別の記入例で解説します。提出期限（支払日から5日以内）、標準賞与額の上限（健保は年度累計573万円・厚年は1カ月150万円）、賞与不支給報告書、総括表の廃止、e-Govでの電子申請、記入ミスの直し方、AIで検算するプロンプトまでまとめました。

インボイスの2割特例は令和8年9月30日を含む課税期間で終わります。後継の3割特例は個人事業者のみ、令和9年分・10年分が対象です。個人・法人・業種別に、税理士が顧問先へそのまま送れる案内文8パターン（メール・書面・LINE）と、簡易課税の届出期限を整理しました。