COLUMN

コラム

税務・会計・法務・業務効率化における AI 活用の最新情報をお届けします。

税務署から届く「お尋ね」は多くが行政指導の確認文書です。調査との見分け方、事業・不動産の購入売却・相続など種類別の回答文例5つ、回答しない場合や期限に遅れる場合の考え方、税理士の対応手順とAI下書きのプロンプトまで国税庁の資料をもとに整理しました。

年末調整で従業員から経理に届く質問30問の回答例を、令和8年分の基礎控除104万円・扶養136万円など国税庁資料で確認して掲載。社内掲示やチャットにそのまま貼れ、生成AIで自社向けに整えるプロンプトも紹介します。

税理士事務所が新規の顧問契約の前に使えるヒアリングシートのテンプレートです。法人・個人事業主・設立直後に分けた質問項目表とコピペ用のシート3種、面談メモをAIで整理するプロンプト例、守秘義務・個人情報・マイナンバーの注意点をまとめました。

特定親族特別控除申告書（令和8年分）の書き方を欄ごとに解説します。19〜22歳の子のアルバイト年収136万円・197万円の判定、控除額の段階表、年収別の記入例、受付時のチェックポイント、AIで検算するプロンプトまで、国税庁の資料を基にまとめました。

パート・有期雇用労働者から待遇差の説明を求められたときの説明書テンプレートと記載例。比較対象の正社員の選び方、基本給・賞与・手当の理由の書き方、2026年10月施行の改正点まで厚労省資料で整理。そのまま使えるひな形で説明に迷わなくなります。

青色申告決算書（一般用）の書き方を1〜4ページの欄ごとに検算済みの記入例で解説。減価償却費の計算、専従者給与、貸倒引当金、65万円控除の要件、4月から40万円未満になった少額減価償却の特例まで押さえ、令和8年分を迷わず埋められます。

健康保険・厚生年金の資格喪失届を欄ごとに解説。喪失日は退職日の翌日、5日以内の提出期限、月末退職の保険料、資格確認書の回収、70歳以上被用者不該当の書き方まで、退職・定年再雇用の記入例で迷わず書けるようになります。

住宅借入金等特別控除申告書の書き方を令和8年分の様式で欄ごとに解説。年末残高等証明書との突合、控除率0.7%と限度額の計算、連帯債務・贈与特例の記入例、初年度は確定申告が必要な点まで分かり、受け付け時のチェックに使えます。

残高確認書のテンプレートを記入例つきで紹介。取引先への依頼メール・送付状・催促の文例、回答書の書き方（差異がある場合）、差異の原因の調べ方までコピペで使えます。監査の確認状との違いやAIでの下書き方法も分かり、12月決算の準備を前倒しできます。

医療費控除の明細書の書き方を国税庁の様式に沿って欄ごとに解説。医療費通知の使い方、10万円・所得5%・上限200万円の計算と記入例、セルフメディケーション税制との選び方、エクセル集計とAIでのチェック方法まで分かります。

年末調整のやり直し（再調整）は源泉徴収票を交付する翌年1月末日まで。扶養控除の漏れなどが見つかった後の6ステップ、過不足精算と納付書、源泉徴収票の再交付、給与支払報告書の訂正、2月以降の確定申告の案内までを国税庁資料で整理します。

青色事業専従者給与に関する届出書の書き方を、国税庁の様式に沿って欄ごとの記入例で解説。2027年分は3月15日（月）が提出期限、年の途中の開業・専従者の追加は2か月以内。専従者の要件、変更届、白色の専従者控除・配偶者控除との違いも整理します。